Simulateur d'impot sur le revenu 2026

Comment fonctionne l'impot sur le revenu en France ?

L'impot sur le revenu (IR)est un impot direct preleve sur les revenus des personnes physiques residant en France. Il est calcule chaque annee sur la base des revenus percus l'annee precedente. Depuis 2019, le prelevement a la source permet de collecter l'impot directement sur les salaires, pensions et revenus de remplacement chaque mois, evitant ainsi un decalage d'un an entre la perception du revenu et le paiement de l'impot.

L'impot sur le revenu est progressif: plus vos revenus sont eleves, plus le taux d'imposition augmente. Ce principe de progressivite vise a repartir la charge fiscale de maniere equitable en fonction de la capacite contributive de chaque foyer. Il se distingue des impots proportionnels (comme la CSG) qui appliquent un taux unique quel que soit le niveau de revenu.

Le bareme progressif de l'impot sur le revenu 2025

Le bareme de l'impot sur le revenu est compose de 5 tranchesavec des taux croissants. Chaque tranche ne s'applique qu'a la portion de revenu qui la concerne, et non a l'ensemble du revenu. Voici le bareme applicable aux revenus 2024 (declaration 2025) :

• Jusqu'a 11 294 euros :0 % (franchise d'impot)
• De 11 295 a 28 797 euros : 11 %
• De 28 798 a 82 341 euros : 30 %
• De 82 342 a 177 106 euros : 41 %
• Au-dela de 177 106 euros : 45 %

Ces seuils sont revalorises chaque annee par l'administration fiscale en fonction de l'evolution de l'indice des prix a la consommation, afin d'eviter que l'inflation ne fasse mecaniquement augmenter l'impot des contribuables dont le pouvoir d'achat reel n'a pas progresse.

Le quotient familial : comment ca marche ?

Le quotient familialest un mecanisme propre au systeme fiscal francais qui permet d'adapter l'impot a la taille du foyer. Le principe est simple : le revenu net imposable du foyer est divise par un nombre de parts fiscales, qui depend de la situation familiale et du nombre de personnes a charge.

Le nombre de parts se calcule ainsi :

• Celibataire, divorce ou veuf : 1 part
• Marie ou pacse (declaration commune) : 2 parts
• Chaque enfant a charge (les 2 premiers) : + 0,5 part par enfant
• A partir du 3e enfant a charge : + 1 part par enfant supplementaire

Le quotient familial (revenu divise par le nombre de parts) est ensuite soumis au bareme progressif. L'impot obtenu est alors multiplie par le nombre de parts pour determiner l'impot total du foyer. Ce systeme avantage les familles nombreuses en reduisant le taux marginal d'imposition effectif.

Attention : l'avantage fiscal lie au quotient familial est plafonne. Pour chaque demi-part supplementaire au-dela de 2 parts (couple) ou 1 part (celibataire), la reduction d'impot ne peut pas depasser un certain montant (1 759 euros par demi-part en 2025). Ce plafonnement limite l'avantage pour les foyers a tres hauts revenus.

Deductions, reductions et credits d'impot

Au-dela du bareme et du quotient familial, plusieurs mecanismes permettent de reduire son impot :

• Les deductions du revenu imposable :elles diminuent le montant du revenu soumis au bareme. Par exemple, les pensions alimentaires versees, les cotisations d'epargne retraite (PER), ou l'abattement de 10 % pour frais professionnels sur les salaires.
• Les reductions d'impot :elles diminuent directement le montant de l'impot a payer. Elles ne peuvent pas generer de remboursement si l'impot est nul. Exemples : dons aux associations, investissements locatifs (Pinel), souscription au capital de PME.
• Les credits d'impot :comme les reductions, ils diminuent l'impot, mais contrairement a celles-ci, ils peuvent donner lieu a un remboursement si leur montant depasse l'impot du. Exemples : frais de garde d'enfants de moins de 6 ans, emploi d'un salarie a domicile, travaux de renovation energetique.

Comment optimiser son impot sur le revenu ?

Plusieurs strategies legales permettent de reduire sa charge fiscale :

• Epargne retraite (PER) :les versements sur un Plan d'Epargne Retraite sont deductibles du revenu imposable dans la limite d'un plafond annuel (10 % des revenus professionnels, avec un minimum et un maximum). C'est l'un des leviers les plus efficaces pour reduire son impot, notamment pour les contribuables dans les tranches a 30 % ou plus.
• Dons aux associations :un don a un organisme d'interet general ouvre droit a une reduction d'impot de 66 % du montant verse (dans la limite de 20 % du revenu imposable), voire 75 % pour les dons aux organismes d'aide aux personnes en difficulte (dans une limite annuelle).
• Emploi a domicile :les depenses liees a l'emploi d'un salarie a domicile (menage, garde d'enfants, aide aux personnes agees) ouvrent droit a un credit d'impot de 50 % des sommes versees, dans la limite de 12 000 euros par an (majoree selon la composition du foyer).
• Investissement locatif :des dispositifs comme le Pinel (pour les logements neufs dans certaines zones) ou le Denormandie (ancien avec travaux) permettent de beneficier de reductions d'impot etalees sur plusieurs annees.

Ce simulateur vous permet d'estimer rapidement votre impot brut avant application de ces dispositifs. Pour une estimation complete tenant compte des reductions et credits d'impot, consultez le simulateur officiel sur impots.gouv.fr.